Налог на легковые автомобили предприятий (UVTN) может стать серьёзной статьёй расходов - 140 евро и более в месяц за каждый автомобиль. А с 2027 года ставки налога вырастут.

Однако в некоторых случаях закон позволяет компаниям не платить UVTN.

В этой статье разберём, кто обязан платить налог, от чего зависит его размер и при каких условиях можно получить освобождение от уплаты.

Закон с коротким и запоминающимся названием «Закон о налоге на эксплуатацию транспортных средств и налоге на легковые автомобили предприятий» определяет две основные категории автомобилей, за которые нужно платить UVTN.

1. Легковые автомобили, которые соответствуют следующим условиям:

• Предназначены для перевозки пассажиров и багажа.

• Имеют не более восьми пассажирских мест, не считая водительского.

• Зарегистрированы как легковые, легковые пассажирские или легковые многоцелевые автомобили.

2. Грузовые автомобили, которые соответствуют следующим условиям:

• Полная масса не превышает 3000 кг.

• Зарегистрированы как грузовые фургоны.

• Имеют более трёх сидячих мест, включая водительское.

Так что под действие налога вполне могут попасть и твоя Škoda Octavia, и Renault Trafic.

Размер налога на легковые автомобили предприятий зависит от максимальной мощности двигателя в киловаттах (кВт).

С 2027 года ставки налога вырастут, поэтому за автомобиль придётся платить больше.

Многие популярные автомобили, которые используют компании, попадают в первую категорию с самой низкой ставкой налога. Исключение - версии с более мощными двигателями.

Например, за Volkswagen Caddy с двигателем мощностью 75 кВт в 2027 году придётся платить 36 € в месяц. Такая же ставка действует для Renault Trafic с двигателем на 96 кВт и Škoda Octavia в популярных версиях мощностью 85 и 110 кВт.

А вот Toyota Hilux с двигателем на 150 кВт уже относится к другой категории. Расчёт простой: 150 кВт × 0,40 € = 60 € в месяц.

Статья 14 закона предусматривает несколько случаев освобождения от UVTN. Например, налог не нужно платить за автомобили со статусом исторического транспортного средства и некоторые служебные автомобили.

Но для большинства компаний важнее пункт 5 статьи 14: от налога освобождаются автомобили, которые компания использует исключительно для хозяйственной деятельности и зарегистрировала в соответствующем реестре.

То есть если ты используешь автомобиль только для рабочих поездок, UVTN можно не платить. Но одного заявления недостаточно, нужно подтвердить, что автомобиль действительно используется для нужд бизнеса.

Для этого необходимо выполнить два условия:

• Указать поставщика системы контроля маршрутов: его название и регистрационный номер.

• Вести учёт рабочих поездок с помощью системы контроля маршрутов.

1. Данные автомобиля: регистрационный номер, марку, модель и максимальную мощность двигателя.

2. Данные поездок: маршрут, дату, время начала и окончания каждой поездки.

3. Показания одометра: на первый и последний день каждого месяца. Расхождение между показаниями одометра и пробегом, зафиксированным системой контроля маршрутов за месяц, не должно превышать 5%.

Данные системы контроля маршрутов нужно хранить в электронном или распечатанном виде в течение срока, установленного Законом о бухгалтерском учёте.

По запросу эти данные необходимо предоставить Службе государственных доходов Латвии (VID).

Подать декларацию можно через систему e-CSDD. Открой раздел «Штрафы, нарушения и налоги», выбери «Декларирование использования легковых автомобилей предприятия», заполни необходимые данные и отправь декларацию.

Закон устанавливает требования к системам контроля маршрутов. Но не будем утомлять тебя юридическими подробностями. Главное - система контроля маршрутов Mapon подходит для получения освобождения от UVTN!

На платформе Mapon можно создавать специальные отчёты со всеми данными, которые требует закон:

• Данные автомобиля: регистрационный номер, марку, модель и максимальную мощность двигателя достаточно указать один раз.

• Данные поездок: маршрут, дата, время начала и окончания каждой поездки фиксируются автоматически.

• Показания одометра: данные на первый и последний день месяца можно ввести вручную. Также у Mapon есть решения для их автоматического получения.

Чтобы создать отчёт, просто выбери нужный период и автомобили, и система сформирует его автоматически.

Можно также настроить отправку отчётов по расписанию с заранее заданными параметрами. А готовые отчёты легко экспортировать в удобном формате.

Чтобы создавать отчёты, платформе Mapon нужны данные об автомобилях. Получать их можно двумя способами: с помощью установленного в автомобиле GPS-трекера или встроенной телематической системы.

Если тебе нужен Mapon прежде всего для получения освобождения от UVTN, мы обычно рекомендуем Mapon Basic. Ты можешь самостоятельно подключить устройство к автомобильному аккумулятору всего за несколько минут или доверить установку нашему специалисту.

Mapon Basic автоматически собирает данные о маршрутах, но не считывает показания одометра.

Если хочешь получать и эти данные автоматически, понадобится устройство с подключением к бортовому компьютеру автомобиля через CAN-шину. В ассортименте Mapon есть несколько таких моделей - мы поможем выбрать подходящую.

Многие автопроизводители оснащают автомобили телематическими системами ещё на заводе. Благодаря этому автомобили Volkswagen Group - Volkswagen, Škoda, SEAT, CUPRA и Audi - можно подключить к Mapon без установки дополнительного оборудования.

Интеграция с Volkswagen Group позволяет автоматически передавать на платформу Mapon все данные, необходимые для получения освобождения от UVTN: маршруты поездок и показания одометра.

Возьмём ту же Škoda Octavia. В 2027 году UVTN за неё составит 36 € в месяц. А с Mapon при соблюдении условий освобождения от налога платить UVTN не придётся.

Конечно, сама платформа тоже платная. Но ежемесячная подписка обойдётся примерно в четыре раза дешевле налога.

За год расходы на один автомобиль сократятся с 432 € до чуть более 100 €. Разница ощутимая, особенно если в твоём автопарке несколько транспортных единиц.

К тому же абонентные планы Mapon включают и другие полезные функции. Например, ты можешь получать уведомления, когда автомобиль покидает заданную территорию. Это простой способ повысить безопасность автопарка.